Internal Auditing e frodi aziendali: quali rischi, come riconoscerle e investigarle

Il corso fa parte del Percorso in Fraud Risk Management 

CONTENUTI DEL CORSO

• L'impatto delle frodi interne nelle aziende
• Definizione di frode e analisi dei suoi elementi essenziali
• Identificazione delle motivazioni per cui le aziende necessitano di gestire il rischio di frode
• Descrizione delle principali tipologie di frodi e schemi fraudolenti
• Fraud Audit: ruoli, poteri e limiti
• Le responsabilità dei diversi attori verso la frode (External Audit, Internal Audit, ODV, Comitato di Controllo Interno, CDA)
• Supervisione, coordinamento e informativa tra le diverse parti coinvolte e relativo impatto sulla efficacia del sistema di gestione del rischio di frode
• L'attività di controllo e vigilanza del datore di lavoro: poteri e limiti in conformità alla normativa italiana (con particolare riferimento allo Statuto dei Lavoratori)
• Procedure /Sistemi di segnalazioni di frodi e abusi previste dalle diverse normative
• Identikit del soggetto frodatore
• Identificazione e descrizione dei soggetti che commettono frodi
• Analisi delle motivazioni
• Analisi delle modalità più comuni attraverso le quali un frodatore possa aggirare un internal auditor
• Investigazione delle frodi
• Le principali responsabilità dell'Internal Auditor con riferimento alla gestione del rischio di frode
• Individuazione dei principali gap fra aspettative degli stakeholders aziendali e l'attività di internal auditing
• Comprensione dei casi in cui un audit interno dovrebbe trasformarsi in una attività di fraud investigation
• La pianificazione di un'investigazione legata a frodi ed il ricorso a specialisti (Giuslavorista, Penalista, Investigatore, altri)
• L'intervista in caso di frode presunta o accertata
• La valutazione e la gestione delle informazione raccolte
• Tecniche di documentazione e reporting della frode
• Tutela della riservatezza delle informazioni

Testimonianza di un investigatore specialista in frode di Deloitte (2 ultime ore)