L'internal Audit nel settore bancario

OBIETTIVI DEL CORSO

Il corso affronta, con taglio pratico, le tematiche che devono costituire il bagaglio professionale di base di un addetto alla funzione di Internal Auditing nel contesto di imprese bancarie e finanziarie.
Gli argomenti e le tecniche di Audit presentate verranno inserite all’interno della cornice normativa di riferimento emanata dai regulators nazionali (Banca d’Italia, Consob) e internazionali (Comitato di Basilea, CESR).
I partecipanti, al termine del corso, avranno acquisito una conoscenza di base dell’analisi dei processi bancari, dei metodi di individuazione dei relativi rischi e della complessiva valutazione di un sistema di controllo interno.
Avranno pertanto a disposizione gli strumenti e le conoscenze necessarie per svolgere un incarico di Audit, anche in coerenza con quanto previsto dagli Standard internazionali.

In particolare il corso consentirà ai partecipanti di:

• Comprendere la natura, le caratteristiche e le finalità che devono essere perseguite alla funzione di internal audit all’interno delle aziende di natura bancaria
• Acquisire una conoscenza del contesto normativo che disciplina, ma al tempo stesso qualifica, il ruolo dell’internal audit
• Maturare un’analisi critica dei presupposti che connotano il Sistema di Controllo Interno delle banche e le relazioni tra i vari attori del controllo
• Comprendere la metodologia di analisi dei processi del settore bancario e di individuazione dei rischi agli stessi associati
• Predisporre un’azione di auditing in conformità agli Standard di riferimento e sulla base di efficaci strumenti

CONTENUTI

• Il nuovo ruolo dell’Internal audit nella Corporate governance
• Il Sistema dei Controlli Interni
• L’attività di Internal Auditing nelle realtà bancarie e finanziarie
  • Presupposti di natura normativa e gestionale
• L’audit dei processi bancari
  • Il concetto di rischio e di controllo
  • La valutazione dei rischi e dei controll
  • Le analisi di processo focalizzate sui rischi, rischi operativi, Processo ICAAP
  • I sistemi di controllo a distanza
  • Le check list
  • La funzione di Compliance
• Il presidio del rischio frodi
• Il processo di internal audit: il ciclo integrato delle attività
• Le relazioni dell’Internal Audit con le altre unità preposte ai controlli (Compliance, Risk ManagementRisk management -- definizione di rischio accettabile e azioni di contenimento per raggiungerlo, Dirigente preposto, ecc...)

Il corso include esercitazioni pratiche che aiuteranno i partecipanti a ottenere una formazione completa sui temi trattati.

Verrà presentata una sintesi di una ricerca condotta dal gruppo di lavoro AIIA per la prevenzione delle frodi in ambito bancario e dei principali risultati conseguiti.

Inoltre si avrà una testimonianza sui rischi informatici.

A CHI SI RIVOLGE

• Ad Auditor Junior e neo assunti che si affacciano per la prima volta al mondo dell’Internal Auditing
• A specialisti in materia di controlli interni impegnati in realtà aziendali che stanno affrontando il passaggio dalla tradizionale funzione di ispettorato/revisione interna alla nuova funzione di Internal Auditing