L’INTRODUZIONE DEI DELITTI DI CONTRABBANDO NEL D.LGS. 231/01

L’INTRODUZIONE DEI DELITTI DI CONTRABBANDO NEL D.LGS. 231/01

Documento presentato nel corso del webinar L’INTRODUZIONE DEI DELITTI DI CONTRABBANDO NEL D.LGS. 231/01 dell'Osservatorio Normativo & Compliance, tenutosi il 22 marzo 2021.Il D.Lgs. n. 231/2001 ha introdotto nel nostro ordinamento la ‘responsabilità amministrativa degli enti’ al fine di sanzionare gli enti per la realizzazione di condotte penalmente rilevanti poste in essere da: i) persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell'ente o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale nonché da persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso (c.d. soggetti apicali); ii) da persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti di cui al punto precedente.