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Funzione Antiriciclaggio

Evento CONTROLLI DI SECONDO E TERZO LIVELLO…DIVERSE RESPONSABILITA', UN UNICO OBIETTIVO.Scenari, metodologie ed evoluzione del ruolo dell'Internal AuditorMilano, 10 aprile 2013Funzione AntiriciclaggioFrancesco Soffiantini, Internal Audit - Gruppo Banco Popolare

La compliance al D. Lgs. 231/01 nei Grandi Gruppi

Documento presentato nel corso del worksho per il settore manifatturiero tenutosi il 27 marzo 2012.Il paper approfondisce il tema della responsabilità ex D. Lgs. 231/2001 nei grandi gruppi (scelte di corporate governance, adozione e diffusione del Modello Organizzativo e scelte in tema di Organismo di Vigilanza), la fattispecie dei reati commessi all’estero e la fattispecie dei reati commessi da Società partecipate di diritto italiano. Il documento, scaricabile gratuitamente per tutti i soci AIIA, è acquistabile in formato elettronico per tutti i non soci >>

Tutela penale dell’ambiente e D. Lgs. 231/01

Documento, presentato nel corso dell'evento del 27 marzo 2012, che vuole essere di supporto alle società italiane nella valutazione di presidi di controllo adeguati per mitigare i rischi reato. Il documento, scaricabile gratuitamente per tutti i soci AIIA, è acquistabile in formato elettronico per tutti i non soci >>

Auditing Anti-Bribery and Anti-Corruption Programs

Increasing globalization, legal complexities, and the potential for serious financial and reputational harm have made the risks of bribery and corruption, and audits of anti-bribery and anti-corruption programs, top corporate issues. Auditing anti-bribery and anti-corruption programs requires a team of auditors with collective skills, knowledge, and expertise in compliance, fraud, investigations, regulatory affairs, IT, finance, culture, and ethics.On the global front, the U.S. Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) and the U.K. Bribery Act are examples of strict legal regulations, each with far-reaching international implications. And evolving anti-bribery and anticorruption legislation in China, Hong Kong, India, and other countries (see page 17) is further complicating the matter. Private and public sector organizations are increasing awareness of bribery and corruption exposures and fighting back through international accords, regional conventions, best practice guides, and information on perceptions and instances of bribery and corruption.

Il ruolo dell'Internal Audit nell'ambito del processo di gestione dei fondi strutturali per il periodo 2007-2013

I fondi strutturali sono strumenti finanziari gestiti dalla Commissione europea per realizzare la coesione economica e sociale di tutte le regioni dell'Unione e ridurre il divario tra quelle più avanzate e quelle in ritardo di sviluppo.Per il governo di tali strumenti finanziari sono definite apposite "Linee Guida sui sistemi di gestione e controllo", che scaturiscono dall'impianto normativo e regolamentare dell'Unione Europea e dalle conseguenti indicazioni fornite dal QSN, ed hanno l'obiettivo di agevolare le Amministrazioni titolari nell'ambito della gestione dei Programmi Operativi.Lo scopo di questo Position Paper è quello di offrire delle linee guida e dei suggerimenti ai Responsabili delle Pubbliche Amministrazioni titolari della gestione di Programmi Operativi. Il documento, scaricabile gratuitamente per tutti i soci AIIA, è acquistabile in formato elettronico per tutti i non soci >>

Le Funzioni di Internal Audit e di Compliance: ruoli, responsabilità e ambiti di rispettiva competenza

L’introduzione nel settore finanziario della Funzione di Compliance a seguito dell’emanazione delle nuove normative di settore rende necessario riconsiderare l’articolazione del Sistema dei Controlli Interni e valutare come la nuova Funzione si integrerà con quella di Internal Audit.È un cambiamento che condurrà a significative modifiche nella delicata architettura su cui si fondano gli equilibri del Sistema dei Controlli Interni e che richiede un’analisi organizzativa che deve tener conto dell’insieme articolato dei fattori in gioco, ma soprattutto, deve essere animata da uno spirito positivo e costruttivo volto a considerare questa occasione come l’opportunità di allinearsi alle best practice internazionali in materia.Si tratta, infatti, di cogliere questo evento per ripensare al Sistema dei Controlli Interni come ad un’architettura che dovrà affrontare nuove sfide, realtà e soprattutto rischi, abituandosi all’idea di non poter considerare questo sistema di presidi come un elemento “statico” nel tempo.Ecco quindi l’opportunità di affrontare quest’analisi organizzativa su base integrata rivedendo non solo i rapporti tra Internal Audit e Compliance, ma anche quelli tra queste due Funzioni e il Risk Management, l’Organizzazione ed il Legale. Il documento, scaricabile gratuitamente per tutti i soci AIIA, è acquistabile in formato elettronico per tutti i non soci >>

Lo sviluppo della compliance nel settore manifatturiero: implicazioni per l'Internal Audit e possibili sviluppi futuri

Il Comitato per il Settore Manifatturiero dell'Associazione Italiana Internal Auditors ha creato, con il supporto tecnico-scientifico di KPMG, un gruppo di lavoro con l’obiettivo di approfondire gli aspetti riguardanti lo sviluppo, l'organizzazione ed il funzionamento della Funzione di Compliance nell'ambito del settore industriale. L'iniziativa si inserisce in un contesto generale caratterizzato da una crescente preoccupazione, ed attenzione, verso il rischio di non conformità ("compliance risk"), considerato uno dei principali rischi aziendali non soltanto dai gruppi che operano in settori altamente regolamentati ma, recentemente, anche da parte dei chi ha avviato significativi processi di internazionalizzazione.Il documento è stato presentato nel corso del workshop del 12 ottobre 2015, rivolto ai professionisti del settore manifatturiero. 

Lo sviluppo dell a compliance nel settore farmaceutico: implicazioni per l’Internal Audit e possibili sviluppi futuri

Documento redatto da un gruppo di lavoro creatosi nell'ambito del Comitato Manifatturiero di AIIA e presentato all'evento del 15 marzo 2016.

Whistleblowers: What the Board Needs to Know

Code of business conduct and ethics programs, including “whistleblower” programs, are an important component of a healthy organizational culture and effective governance.